La liste des pays les plus rentables du point de vue du développement des entreprises était Tax Foundations, une organisation fiscale à but non lucratif. Depuis plus de 80 ans, ses experts calculent qui a payé où et quand.
Pour compilation classement des pays selon le niveau de la pression fiscale sur les entreprises les taux d'imposition des entreprises dans plus de 200 pays ont été étudiés. Et il s'est avéré qu'au cours des 30 dernières années, le taux d'imposition des sociétés n'a cessé de diminuer.
- En 1980, le taux d'imposition moyen était de 46,63%.
- Aujourd'hui, la moyenne pour 208 pays est d'environ 23,03%.
- Même les États-Unis, traditionnellement d'avis que les entreprises devraient payer (pendant longtemps, le taux d'imposition y a été l'un des plus élevés au monde), ont légèrement affaibli la pression fiscale. Maintenant, ils sont plus proches du milieu de la liste.
Pays avec la charge fiscale la plus faible pour les entreprises
| Pays | Les taxes |
|---|---|
| Chypre | 12.5% |
| Irlande | 12.5% |
| Liechtenstein | 12.5% |
| Macao | 12% |
| Moldova | 12% |
| andorre | 10% |
| Bosnie Herzégovine | 10% |
| Bulgarie | 10% |
| Gibraltar | 10% |
| Kirghizistan | 10% |
| Ancienne république yougoslave de Macédoine | 10% |
| Nauru | 10% |
| Paraguay | 10% |
| Qatar | 10% |
| Timor oriental | 10% |
| République du Kosovo | 10% |
| Hongrie | 9% |
| Monténégro | 9% |
| Turkménistan | 8% |
| Ouzbékistan | 7.5% |
10. Chypre
Taux d'imposition des sociétés: 12,5%
L'Europe dans son ensemble est considérée comme l'une des régions les plus favorables aux affaires en termes de pression fiscale. L'impôt sur le revenu moyen y est de 18,38%. Quant à Chypre, elle a longtemps été considérée comme une sorte de Mecque riche, où de sérieux hommes d'affaires blanchissent de l'argent.
Il est vrai que les Chypriotes eux-mêmes protestent avec véhémence contre une telle caractéristique et affirment qu'ils attirent des hommes d'affaires du monde entier avec un régime fiscal exceptionnellement favorable et le processus facilité de création de leur propre entreprise. Et la fiscalité du pays est pleinement conforme aux exigences de l'Union européenne et de l'OCDE.
Outre Chypre, le même taux de taxe professionnelle est appliqué en Irlande et au Liechtenstein. Cependant, l'Irlande a ses spécificités: 12,5% ne proviennent que des revenus issus du commerce. Mais si l'entrepreneur produit quelque chose ou fournit des services, le taux y est déjà plus grave - 25%.
9. Macao
Taux d'imposition des sociétés: 12%
Macao, héritage de l'époque coloniale, que la Chine n'a pu restituer qu'à la toute fin du siècle dernier, vient ensuite dans le classement des endroits où la charge fiscale est la plus faible pour les entreprises.
Cette seconde après Hong Kong est la soi-disant région administrative spéciale de Chine. Autrement dit, un territoire qui, à bien des égards, reste indépendant. Par exemple, Macao a sa propre monnaie. Et en 2001, une loi a été adoptée qui légalisait les jeux de hasard. Grâce à lui, «Chinese Las Vegas» est actuellement l'un des principaux centres de jeux non seulement en Asie, mais dans le monde entier.
8. Moldova
Taux d'imposition des sociétés: 12%
Et voici le premier pays post-soviétique dans la liste des États avec la charge fiscale la plus faible pour les entreprises en 2019. Le taux d'imposition des sociétés en Moldavie n'est que de 12%, mais au cours des 14 dernières années, il a fluctué plus d'une fois.
Le plus élevé (20%) a été enregistré en 2004 et le plus bas (0%) - en 2008. Peut-être en raison d'un taux aussi bas, le commerce extérieur du pays se renforce. Au cours des deux dernières années, son volume a augmenté de 18,4%.
7. Nauru
Taux d'imposition des sociétés: 10%
Il s'agit d'un petit État situé sur une petite île de corail dans l'océan Pacifique, avec une population de seulement 10 000 personnes. Le pays n'a même pas sa propre capitale, et il n'est pas nécessaire avec une superficie de 21 km2.
Après l'extraction barbare de phosphate naturel, l'île connaît une grave catastrophe environnementale, et dans une tentative de gagner de l'argent au début des années 90 du siècle dernier, il a été décidé de transformer Nauru en zone offshore. Il est devenu si populaire qu'une institution financière luttant contre le blanchiment d'argent a été forcée d'interdire la création de banques offshore sur l'île. Cependant, à ce jour, le taux d'imposition des sociétés à Nauru reste l'un des plus bas au monde.
6. Paraguay
Taux d'imposition des sociétés: 10%
Une partie importante de l'économie paraguayenne est le soi-disant régime «Makila» - c'est à ce moment que de grandes entreprises étrangères organisent des usines d'assemblage de produits en Amérique latine, en utilisant le bon marché de la main-d'œuvre locale et les perspectives de salaire horaire contractuel. Bien entendu, aucun congé de maladie ni congé pour les travailleurs ne sont accordés.
Ce sont principalement des hommes d'affaires américains qui s'y engagent. "Pourquoi sont-ils?" Vous pouvez demander, en regardant la carte et en notant que le Paraguay est plus éloigné des États-Unis que du Mexique, où de telles entreprises sont très courantes. Tout est très simple: le taux d'imposition au Paraguay est le plus bas de toute l'Amérique latine.
5. Kirghizistan
Taux d'imposition des sociétés: 10%
Qu'ont en commun l'ancienne république d'union de l'URSS, l'État le plus sûr du monde engagé dans l'exportation de pétrole et de gaz et un petit État insulaire de l'océan Indien? Une seule chose est le faible taux d'imposition des sociétés. Le premier pays est le Kirghizistan et les deuxièmes sont le Qatar et le Timor oriental.
4. Andorre
Taux d'imposition des sociétés: 10%
Le petit État, pris en sandwich entre la France et l'Espagne, se compare favorablement à ses voisins en matière de politique fiscale. Par exemple, Andorrans n'a introduit l'impôt sur le revenu qu'en 2015, puis sous la pression de l'Union européenne. Cependant, ce petit pays est toujours considéré comme le point de départ idéal pour les expatriés qui veulent gagner de l'argent. Il n'a pas de taxe foncière, de donation ni même de droits de succession, et l'impôt sur le revenu n'est accumulé que lors de la vente d'un bien. De plus, vous ne pouvez devenir citoyen d'un pays qu'en créant une entreprise dans le pays ou en investissant dans une entreprise existante.
En plus d'Andorre, une taxe de dix pour cent sur les entreprises bénéficie à la Bulgarie - l'un des pays les plus appréciés des entrepreneurs européens. En plus du faible taux d'imposition (soit dit en passant, pour les particuliers, c'est le même 10%), les hommes d'affaires sont attirés par sa situation géographique commode, ses infrastructures bien développées et les bas salaires des travailleurs traditionnels des pays de l'ancien bloc de l'Est.
3. Hongrie
Taux d'imposition des sociétés: 9%
Malgré le fait que la Hongrie reste un pays dépendant de l'Union européenne et de ses subventions, les prévisions de son développement sont les plus favorables. Le gouvernement d'Orban (Premier ministre du pays) a réussi à réaliser une croissance du PIB et une amélioration globale du bien-être de la population.
L'un des taux d'imposition des sociétés les plus bas d'Europe a peut-être joué un rôle important à cet égard. Le gouvernement hongrois attire non seulement des entreprises étrangères, mais soutient également la croissance de ses propres petites entreprises. Et le marché du travail regorge de spécialistes qualifiés à un prix inférieur à la normale en Europe.
Le Monténégro, en tant que petit État des Balkans, tente de survivre en attirant des investisseurs étrangers. Il se compare favorablement à la fois à un faible taux d'imposition des entreprises et à la transparence du système fiscal. Le Monténégro est simplement obligé de se comporter décemment, car sinon il ne sera pas autorisé à entrer dans l'UE, ce que le pays essaie de réaliser par tous les moyens.
2. Turkménistan
Taux d'imposition des sociétés: 8%
Un chiffre aussi agréable pour les hommes d'affaires ne s'applique qu'aux résidents - résidents du Turkménistan. Ce sont leurs entreprises qui sont taxées à 8%. Pour les entrepreneurs résidents individuels, le taux est encore plus bas et ne s'élève qu'à 2%.
Mais les étrangers devront déjà payer plus. Pour eux, le taux d'imposition des sociétés est de 20% conformément à la loi sur le pétrole.
1. Ouzbékistan
Taux d'imposition des sociétés: 7,5%
Un taux d'imposition des sociétés aussi bas est une sorte de «température générale de l'hôpital». En Ouzbékistan, le taux est différent pour différentes entreprises.
- Standard - 12%.
- Pour les banques commerciales - 20% (il a également été réduit de 22%, comme c'était le cas l'année dernière).
- Mais les opérateurs mobiles devront payer plus - pour eux, le taux est passé de 14 à 20%.
- D'un point de vue fiscal, se lancer dans une petite entreprise en Ouzbékistan est légèrement plus rentable. Pour lui, le taux d'imposition est tombé à 4%.
Quels pays ont la charge fiscale la plus élevée pour les entreprises?
| Pays | Les taxes |
|---|---|
| Emirats Arabes Unis | 55% |
| Comores | 50% |
| Porto Rico | 39% |
| Suriname | 36% |
| Tchad | 35% |
| République Démocratique du Congo | 35% |
| Guinée Équatoriale | 35% |
| Guinée | 35% |
| Inde | 35% |
| Kiribati | 35% |
| Malte | 35% |
| Saint Martin | 35% |
| Soudan | 35% |
| Zambie | 35% |
| Sint martin | 35% |
| France | 34.43% |
| Brésil | 34% |
| Venezuela | 34% |
| Réunion | 33.33% |
| Cameroun | 33% |
Le leader est les Emirats Arabes Unis avec un chiffre terrifiant pour un homme d'affaires - 55%. Précisons qu'un tel taux d'imposition n'est imposé qu'aux sociétés étrangères engagées dans la production et le raffinage du pétrole, ainsi qu'aux banquiers étrangers. Mais l'attitude envers leurs hommes d'affaires aux EAU est beaucoup plus douce.
Viennent ensuite les pays en développement aux économies volatiles situées en Afrique et en Amérique du Sud. Leur taux d'imposition est de 50 à 33%. Parmi les grands pays en développement dynamique, l'Inde et le Brésil ont les taux d'imposition les plus élevés (35 et 34%, respectivement).
Dans la liste des pays «poings», il y a même deux pays européens - la France (taux 34,43%) et Malte (35%). Pas étonnant que les Français préfèrent organiser une entreprise quelque part en dehors de leur pays.
Pays où les entreprises sont exonérées d'impôt
- Anguilla
- Bahamas
- Bahrein
- Bermudes
- Îles Caïmans
- Guernesey
- Île de Man
- Jersey
- Palau
- îles Turques-et-Caïques
- Vanuatu
- Îles Vierges britanniques
Impôts sur les sociétés en Russie 2019
L'impôt sur les sociétés et les obligations fiscales russes varient selon la structure de l'entreprise. Voici le tableau de la charge fiscale en Russie en 2019 selon différents types d'activité économique selon le Service fédéral des impôts.
| Type d'activité économique (selon OKVED-2) | Taxes% |
|---|---|
| TOTAL | 10.8 |
| Agriculture, foresterie, chasse, pêche, pisciculture - total | 4.3 |
| la culture des plantes et l'élevage, la chasse et la fourniture de services connexes dans ces domaines | 3.5 |
| foresterie et exploitation forestière | 7.5 |
| pêche, pisciculture | 7.9 |
| Extraction minérale - total | 36.7 |
| extraction de combustibles et de minéraux énergétiques - total | 45.4 |
| exploitation minière, sauf combustible et énergie | 18.8 |
| Fabrication - total | 8.2 |
| nourriture, boisson, tabac | 28.2 |
| fabrication de textiles, vêtements | 8.1 |
| fabrication de cuir et d'articles en cuir | 7.9 |
| transformation du bois et fabrication de produits en bois et en liège, à l'exception des meubles, fabrication de produits en paille et de tissage | 2 |
| production de papier et d'articles en papier | 4.4 |
| impression et copie de supports d'information | 9.2 |
| production de coke et de produits pétroliers | 5.1 |
| production de produits chimiques et de produits chimiques | 1.9 |
| production de médicaments et de matériel à usage médical | 6.9 |
| fabrication de produits en caoutchouc et en plastique | 6.3 |
| fabrication d'autres produits minéraux non métalliques | 8.9 |
| production métallurgique et fabrication de produits finis métalliques, à l'exception des machines et équipements | 4.4 |
| fabrication de machines et équipements nca | 8.8 |
| fabrication d'équipements électriques, fabrication d'ordinateurs, de produits électroniques et optiques | 9.9 |
| fabrication d'ordinateurs, de produits électroniques et optiques | 12.5 |
| fabrication d'équipements électriques | 6.7 |
| fabrication d'autres véhicules et équipements | 4.7 |
| la fabrication de véhicules automobiles, de remorques et de semi-remorques | 5.1 |
| Fourniture d'énergie électrique, de gaz et de vapeur; air conditionné - total | 6.8 |
| production, transport et distribution d'électricité | 8.1 |
| production et distribution de combustibles gazeux | 1.3 |
| production, transmission et distribution de vapeur et d'eau chaude; climatisation | 6.5 |
| Approvisionnement en eau, évacuation de l'eau, collecte et utilisation des déchets, activité et élimination de la pollution - total | 8.4 |
| Bâtiment | 10.2 |
| Commerce de gros et de détail; réparation de véhicules automobiles et de motocyclettes - total | 3.2 |
| commerce de gros et de détail de véhicules automobiles et de motocycles et leur réparation | 2.7 |
| commerce de gros, à l'exception du commerce de gros de véhicules automobiles et de motocycles | 3.1 |
| commerce de détail, à l'exclusion du commerce de véhicules automobiles et de motocycles | 3.6 |
| Activités des hôtels et des établissements de restauration - total | 9.5 |
| Transport et stockage - total | 6.8 |
| activité de transport ferroviaire: transport interurbain et international de passagers et de fret | 8.5 |
| transport par pipeline | 4.5 |
| le transport de l'eau | 9.3 |
| transport aérien et spatial | – |
| activités postales et de messagerie | 14.4 |
| Activités d'information et de communication - total | 16.4 |
| Activités immobilières | 21.3 |
| Activités administratives et services supplémentaires connexes | 15.4 |
